Blog
İspanya'da Hangi Araç Vergilerini Ödemeniz Gerekir?

İspanya'da Hangi Araç Vergilerini Ödemeniz Gerekir?

İspanya'daki IVA, IEDMT, IVTM dahil araç vergileri hakkında net bir genel bakış edinin ve bir bayi olarak bunları nasıl hesaplayacağınızı, düşeceğinizi ve ödeyeceğinizi öğrenin.

Önemli çıkarımlar

İspanya'da IVA (KDV), IEDMT (tescil vergisi), IVTM (yol vergisi), ITP (transfer vergisi) ve AB dışından ithalatlar için gümrük vergisi gibi çok sayıda araçla ilgili vergi bulunmaktadır.
KDV'ye kayıtlı işletmeler IVA'yı indirebilirler ancak IEDMT, IVTM ve gümrük vergileri indirilemez.
IEDMT, CO₂ emisyonlarına göre belirlenir ve oran bölgeye göre biraz değişiklik gösterebilir. Elektrikli araçlar tamamen muaftır.
Elektrikli araçlar, düşük emisyonlu hibritler , kalabalık aileler, engelli bireyler ve diğer özel durumlar için vergi muafiyetleri ve indirimleri mevcuttur.
Araç vergilerinin çoğunu Agencia Tributaria web sitesi (IVA ve IEDMT için) veya yerel belediyeniz (IVTM için) aracılığıyla çevrimiçi olarak ödeyebilirsiniz.

İspanya'da araç ithal etmek veya tescil ettirmek istiyorsanız, birkaç vergiyle uğraşmanız gerekecek. Sorun değil; maliyetleri planlayabilmeniz ve uyumlu kalabilmeniz için her birinde size rehberlik edeceğiz.

İspanya tescil vergisinden (IEDMT) İspanya'daki yol vergisine kadar, ödeyeceğiniz kesin tutar bölgeye, araç türüne ve ticari veya bireysel alıcı olup olmadığınıza bağlı olarak değişecektir.

İspanya'daki araç vergileri ülke genelinde aynı olmasa da, temel bilgileri anlamak önemlidir.

Ne bekleyeceğinizi bilmek, araçların fiyatını doğru bir şekilde belirlemenize ve müşteri sorularını güvenle yanıtlamanıza yardımcı olur. Bu nedenle, İspanya'daki başlıca araç vergilerine bakalım ve bunların nasıl işlediğini görelim.

İspanya'daki tüm motorlu taşıt vergilerinin listesi

Başlamanıza yardımcı olmak için, İspanya'daki başlıca araç vergilerine dair kısa bir genel bakış sunuyoruz. Her birini daha sonra daha ayrıntılı olarak inceleyeceğiz.

Kısaltma	Tam vergi adı	Ne zaman ödenir?	Vergi indirimi mevcut mu?	Kim ödüyor?
IVA	Impuesto sobre el Valor Añadido (Katma değer vergisi, KDV)	İspanya veya AB'de araç satın alırken ve ithal ederken	Evet, KDV'ye kayıtlı işletmeler için	İthal ederken bayi, bayiden satın alırken alıcı
IEDMT	Impuesto Especial Medios de Transporte Belirleyicileri	İspanya'da ilk kayıtta	HAYIR	Arabayı kim tescil ettirirse (bayi veya alıcı)
ITP	Patrimoniales Transmisiones Impuesto de	Özel bir satıcıdan kullanılmış bir araba satın alırken	HAYIR	Özel alıcılar (bayilik dahil değil)
IVTM	Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica (Ödünç alma vergisi)	Kayıttan sonra her yıl	HAYIR	Kayıtlı mal sahibi (bayi veya alıcı)
Gümrük vergisi	İspanyolca: Aduanas	AB dışından ithalat yaparken	Genellikle vergiden düşülmez, ancak işletmeler için KDV vergiden düşülebilir	Satıcı

IVA vergi açıklaması

IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido), diğer AB ülkelerindeki KDV'ye benzer şekilde İspanya'nın standart katma değer vergisidir. Aşağıdaki durumlarda geçerlidir:

İspanya'daki bir bayiden yeni veya kullanılmış bir araç satın alın
Başka bir AB ülkesinden araç ithal edin
AB dışından bir araç ithal edin

İspanya'da standart KDV oranı %21'dir. İndirimli vergi dilimleri (%10 ve %4) araçlar için geçerli değildir.

KDV vergisi nasıl hesaplanır?

KDV vergisi (%21) genellikle araç ithal ederken veya satın alırken ödenir, ancak hesaplama şekliniz aracın nereden geldiğine bağlıdır. Bayiler için en yaygın üç senaryo şunlardır:

► AB bayisinden araba satın almak

AB merkezli başka bir işletmeden alışveriş yapıyorsanız ve fatura KDV'siz düzenlenmişse, İspanya'da %21 KDV beyan etmeniz gerekir. KDV'ye kayıtlı bir işletmeyseniz, bunu daha sonra düşebilirsiniz.

► İspanyol bir bayiden araba satın almak

İspanya'daki bir bayiden alışveriş yapıyorsanız, KDV genellikle faturaya dahil edilir, bu nedenle ayrıca hesaplamanıza gerek kalmaz. KDV'ye kayıtlıysanız, daha sonra da düşebilirsiniz.

► AB dışından araba ithal etmek

Burada KDV, gümrük işlemleri sırasında ödenir. KDV, gümrük bedelinin (araba bedeli + kargo + gümrük vergisi) %21'idir.

IVA verginizi nasıl geri alabilirsiniz?

Yani, eğer KDV'ye kayıtlı bir işletmeyseniz ve diğer işletmelerden satın alım yapıyorsanız, genellikle araç satın alımlarında ödediğiniz KDV'yi düşebilirsiniz.

IVA'yı geri almak için :

Faturanın şirketinizin KDV numarasını içerdiğinden ve usulüne uygun olarak düzenlendiğinden emin olun. eCarsTrade tarafından düzenlenen tüm faturalarda KDV bilgileri açıkça belirtilecektir.
Düzenli KDV beyannamenizi İspanya vergi dairesine (Agencia Tributaria) verin. Form 303'ü doldurmanız gerekecektir.
Tüm destekleyici belgeleri (fatura, ödeme belgesi, nakliye belgeleri) saklayın.

IEDMT vergi açıklaması

IEDMT (Taşımacılıkta Özel Vergi), ister yeni ister kullanılmış, ister ithal edilmiş veya yerel olarak satın alınmış olsun, bir aracın İspanya'da ilk kez tescil ettirilmesi sırasında ödenen bir kerelik tescil vergisidir .

IEDMT vergisi nasıl hesaplanır?

Miktar esas olarak CO₂ emisyonlarına bağlıdır, ancak bölgeye göre de değişiklik gösterebilir.

En doğru tahmin için, aracın tescil edileceği yere göre belirlenen bölgesel oranlara bakmalısınız; bunlara buradan ulaşabilirsiniz .

Özerk Topluluklardaki IEMDT oranları

Madrid, Katalonya veya Navarra gibi bazı Özerk Topluluklar, özellikle yüksek emisyonlu araçlara bölgesel ek ücretler uygular.

IEDMT vergisinin maliyetini tahmin etmek için aracın resmi CO₂ emisyonlarını kontrol etmelisiniz ( bunu aracın COC'sinde bulabilirsiniz ) ve aracın tescil edileceği yere göre bölgesel vergi kurallarına başvurmalısınız.

IEDMT ödeyicisi, Form 576'yı kullanarak vergi beyannamesi sunar.

✅ IEDMT için kullanılan CO₂ değerinin aynı zamanda aracınıza hangi DGT eko etiketinin takılacağını da belirlediğini unutmayın.

Bu çıkartmalar önemlidir çünkü şehir içinde nerede araç kullanabileceğinizi etkiler ve hatta arabanın daha sonra ne kadar kolay satılacağını bile etkileyebilir.

ITP vergi açıklaması

ITP ( Transfer Vergisi) , yalnızca bir bireyin özel bir satıcıdan satın alması durumunda ödenir. Oranı bölgeye göre değişir ve aracın piyasa değerinin %4 ila %8'i arasında değişir.

Kayıtlı araç satıcıları ITP ödemez, IVA sistemi üzerinden satış yaparlar.

IVTM vergi açıklaması

IVTM (Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica), aracın kayıtlı sahibi tarafından ödenen yıllık yol vergisidir .

Bu yerel bir vergidir , yani aracın kayıtlı olduğu belediye tarafından toplanır, dolayısıyla oranları şehre veya kasabaya göre değişir.

Örneğin, aşağıdaki tabloda aracın mali beygir gücüne (caballos fiscales) göre Madrid'deki resmi 2025 IVTM oranları gösterilmektedir.

2025'te Madrid IVTM otomobil ücretleri

Ayrıca aracın yılın sadece bir bölümünde kayıtlı olması durumunda ücretin nasıl ayarlandığını da görebilirsiniz.

IVTM vergisi nasıl hesaplanır?

Vergi şu esaslara dayanmaktadır:

Araç tipi ve motor gücü (veya bazı şehirlerde emisyonlar)
Kayıtlı olduğu belediye

Bu nedenle, kesin oranları ve ödeme seçeneklerini kontrol etmek için yerel vergi dairesinin resmi sayfalarını ziyaret etmeniz en iyisidir.

IVTM'yi kimin ödeyeceği sorusuna gelince, her zaman aracın kayıtlı sahibi olarak listelenen kişi veya şirkettir.

Araç hala bayinin adınaysa, bayi öder. Araç daha önce devredilmişse, yeni sahibi öder.

Gümrük vergileri açıklaması

AB dışından bir araba ithal ediyorsanız, araba İspanya'ya girdiğinde gümrük vergileri ve ithalat KDV'si ödemeniz gerekecektir.

Gümrük vergileri nasıl hesaplanır?

Gümrük vergileri, aracın gümrük değerine göre belirlenir. Bu değer, aracın satın alma bedelini, nakliye masraflarını ve AB sınırına kadar olan sigortayı içerir. Çoğu araç için vergi oranı %10'dur.

Motosikletler için ise fiyatlar farklı:

250 cm³'e kadar motorlu motosikletler için %8
250 cm³ ve üzeri motorlu motosikletler için %6

Gümrük vergileri uygulandıktan sonra, toplam tutar (gümrük bedeli + gümrük vergisi) üzerinden %21 oranında ithalat KDV'si tahsil edilir.

Vergi muafiyetleri ve indirimleri

Birçok AB ülkesi gibi İspanya da daha temiz araçları, özellikle de elektrikli araçları desteklemek için vergi avantajları ve teşvikler sunuyor.

Bazı vergilerde tam tutarı ödemenize gerek kalmaz, bazı durumlarda ise hiç ödemeniz gerekmeyebilir.

Örneğin, elektrikli araçlar ve plug-in hibritler genellikle tescil vergisinden (IEDMT) muaftır ve daha düşük emisyonlu bazı hibrit araçlar daha düşük IEDMT öder.

Ayrıca birçok belediye, elektrikli araçlar ve bazı hibrit araçlar için IVTM'de (yol vergisi) %75'e varan indirim sunuyor.

Ayrıca şunlar için vergi avantajları da mevcuttur:

Kalabalık aileler
Engelli insanlar
Taksiler ve kiralık filolar
İkamet değişikliği kapsamında ithal edilen araçlar
Uyarlanmış araçlar

Vergi hesaplama örneği

Peki, tüm bu vergiler pratikte nasıl bir araya geliyor? Şimdi, İspanya'da kullanılmış bir aracın ithalat ve tescilinin toplam maliyetinin nasıl hesaplanacağını gösteren gerçek bir örnek göreceğiz.

Diyelim ki Almanya'dan kullanılmış bir Audi A4 (145 g/km CO₂) ithal ediyorsunuz. Aracın maliyeti 15.000 € ise, ithalatçı bayi olarak ödemeniz gereken tutar şu şekildedir:

1. İspanya'da IVA'yı (21%) beyan edin ve ödeyin

AB'de bir satın alma işlemi olduğundan İspanya'da %21 KDV beyan etmeniz gerekiyor:

15.000 € × %21 = 3.150 €

Beyan ettiğiniz toplam değer 18.150 €'dur.

✅ Unutmayın, eğer KDV'ye kayıtlıysanız, KDV'yi bir sonraki üç aylık KDV beyannamenizde ( Form 303 ) düşebilirsiniz.

2. IEDMT'yi (kayıt vergisi) ödeyin

Araç 145 gr/km CO₂ salınımı yaptığı için %4,75 vergi dilimine giriyor.

Bu, IEDMT'de 712,50 € ödeyeceğiniz anlamına gelir (15.000 €'nun %4,75'i).

Arabayı tescil ettirmeden önce Form 576'yı doldurmanız ve vergiyi ödemeniz gerekecektir.

3. ITP'yi atla

Bu özelden özele bir satış olmadığı için devir vergisi (ITP) söz konusu değil.

4. IVTM'yi (yıllık yol vergisi) ödeyin

Kayıt işleminden sonra, aracın kayıtlı olduğu belediyeye bağlı olarak IVTM ödemeniz gerekecektir. Diyelim ki Madrid'de kayıt yaptırıyorsunuz ve Audi A4'ün 15 CVF'si olduğunu ve bu nedenle 12-15,99 CVF aralığına girdiğini varsayalım.

Bu durumda siz (veya aracı tescil ettiren alıcı) IVTM'de yıllık 129 € ödersiniz.

Yani, araç vergilerindeki son toplam: 3.150 € (IVA) + 712,50 € (IEDMT) + 129 € (IVTM) = 3.991,50 €

Bu, aracı Madrid'e ithal edip tescil ettiren bir bayi olarak ödeyeceğiniz vergi tutarının tamamıdır. KDV'ye kayıtlıysanız, 3.150 € tutarındaki KDV'yi düşebilirsiniz.

Elektrikli araçlar ve ithal elektrikli araçlarda vergi nasıl ödenir?

Eğer motosiklet veya hafif ticari araç (LCV) ithal ediyorsanız, otomobil ithal ederken izlediğiniz prosedürlere benzer prosedürleri takip edersiniz.

Ancak elektrikli araçlara vergi ödemek biraz farklı. Akılda tutulması gereken iki önemli nokta var:

İthalatlarda gümrük vergisi ve KDV uygulanıyor ancak elektrikli araçlar IEDMT tescil vergisinden tamamen muaftır .
Birçok belediye elektrikli araçlar için yıllık IVTM indirimleri de sunmaktadır, bu nedenle yerel vergi kurallarını kontrol edin.

EV IEDMT muafiyetinden faydalanmak için, tescil belgelerinizle birlikte sıfır CO₂ emisyonu sertifikasını ibraz etmeniz gerekmektedir.

İspanya araç vergileri - SSS

► Vergiden kimler muaftır?

Bazı vergilerden muaf olanlar şunlardır: Elektrikli araçlar, hibritler, diplomatlar, kiralık filolar, ilk ikamet ithalatları, kalabalık aileler, engelli kişiler.

► AB dışı bir ülkeden gelen bir aracın ithalat vergisi nasıl hesaplanır?

Bu maliyetleri birleştirmeniz gerekecek: Gümrük vergisi + %21 KDV + IEDMT.

► IEDMT ile ITP arasındaki fark nedir?

ITP yalnızca bireyler arasındaki işlemlerde ödenirken, IEDMT İspanya'da ilk kez araç tescil ettiren kişi tarafından, ister işletme ister bireysel alıcı olsun, ödenir.

► İşletmeler İspanya'da otomobil ithalat vergilerini düşebilir veya geri alabilir mi?

Evet, KDV'ye kayıtlı işletmeler genellikle araç ithal ederken veya satın alırken ödedikleri %21 oranındaki KDV'yi düşebilirler. IEDMT ve gümrük vergileri düşülemez.

► Araç vergisi ödemeleri için hangi belgelere ihtiyaç vardır?

Genellikle şunlara ihtiyacınız olacak:

Geçerli bir araç satın alma faturası veya satış sözleşmesi
Uygunluk Sertifikası (COC)
Gümrükten geçtiğine dair belge (AB dışından ithalat yapılıyorsa)
NIE/CIF (vergi numarası)
Form 576 (IEDMT için) veya Form 303 (geri talep ediliyorsa KDV beyannamesi için)

Araç türüne ve vergiye bağlı olarak ek belgelere ihtiyaç duyabilirsiniz.

► Vergi muafiyetleri için hangi belgelere ihtiyaç vardır?

Başvurduğunuz muafiyete bağlı olarak, uygunluk belgesine (örneğin kalabalık aile belgesi, engellilik durumu, araç adaptasyon belgesi) ihtiyacınız olacaktır. Elektrikli araçlar için IEDMT muafiyetine başvuruyorsanız, sıfır CO₂ emisyonu sertifikasına ihtiyacınız olacaktır.