- Blog
- Polonya'da Araç Vergileri - Araç Satıcıları İçin Bir Kılavuz
Polonya'da Araç Vergileri - Araç Satıcıları İçin Bir Kılavuz
Polonya'da kullanılmış araç satın alırken, satarken veya ithal ederken ödemeniz gereken araç vergilerini öğrenin ve 2025'te hangi EV teşviklerinin mevcut olduğunu görün.
Önemli çıkarımlar
- Karşılaşacağınız başlıca araç vergileri KDV, ÖTV ve tescil ücretleridir .
- KDV, çoğu araç satışında standart olarak %23 oranında uygulanır ve bayiler genellikle faturada gösteriliyorsa bunu geri alabilirler.
- PCC vergisi, KDV'ye kayıtlı bayilere uygulanmaz, yalnızca gerçek kişiler arasındaki işlemlerde uygulanır.
- Elektrikli araçlar , ÖTV veya tescil vergisi olmaması, işletmeler için tam KDV indirimi ve özel alıcılar için sübvansiyonlar gibi çeşitli vergi avantajlarıyla birlikte geliyor.
İster Polonya'ya araç ithal ediyor olun, ister yerel olarak araç satıyor olun, vergilerin nasıl işlediğini anlamak önemlidir.
Ne zaman ve ne kadar ödeme yapacağınızı bilmek, maliyetleri doğru bir şekilde hesaplamanıza ve sürprizlerle karşılaşmamanıza yardımcı olur. Ayrıca, ödemeniz gereken tüm vergileri bilmek, sattığınız araçların fiyatlarını bayiliğinizin kârlılığını koruyacak şekilde belirlemenize yardımcı olur.
Bu rehberde, Polonya'daki başlıca araç vergilerini, 2025'teki son değişiklikleri ve bunların kullanılmış araç tüccarları için ne anlama geldiğini ele alacağız, böylece daha iyi planlama yapabilir ve daha akıllıca satış yapabilirsiniz.
Polonya'daki tüm araç vergilerinin listesi
Polonya'da araç vergilerinin ne kadar olduğuna bakalım.
#1 KDV - Katma değer vergisi
Polonya'da standart KDV oranı %23'tür . KDV'ye kayıtlı bir bayi bir araba satın aldığında veya sattığında, KDV uygulaması faturanın türüne göre değişir: KDV hariç veya marjlı.
Çoğu durumda, araçlar KDV hariç satılır. Bu, satıcının faturada KDV tahsil etmediği ve alıcının (örneğin, Polonyalı bir bayi) kendi ülkesinde KDV beyan edip ödemesi gerektiği anlamına gelir.
Örneğin, eCarsTrade'deki bu araç KDV hariç olarak listelenmiştir, dolayısıyla alıcı KDV'yi kendi ülkesinde beyan eder ve öder .
Ancak bazı durumlarda, araçlar kâr marjı kapsamında satılmaktadır. Bu durumda, menşe ülkede KDV zaten ödenmiştir.
Marjlı KDV'li eCarsTrade listeleri şu şekilde görünüyor:
Bayi, ithalat sırasında KDV ödemez ve daha sonra bu vergiyi düşemez. Aracın yeniden satışında, KDV yalnızca bayinin kâr marjı üzerinden (tam fiyat üzerinden değil) tahsil edilir ve faturada ayrıca gösterilmez.
#2 ÖTV (Akcyza)
Polonya'ya bir araç ithal ederseniz, başka bir AB ülkesinden bile olsa, ÖTV ödemek zorundasınız.
Miktar , motor hacmine ve aracın hibrit, elektrikli veya içten yanmalı motorlu (ICE) olmasına göre değişiyor.
Örneğin, motoru 2000 cm³'ün altında olan benzinli bir araç getirdiğinizde %3,1 oranında vergi ödersiniz. Ancak motoru 2000 cm³'ün üzerindeyse vergi oranı %18,6'ya çıkar.
Hibrit otomobiller, bu oran özetinde görebileceğiniz gibi indirimli oranlara sahip.
Tamamen elektrikli araçlar şu anda ÖTV'den muaftır .
#3 PCC Vergisi (Medeni Hukuk İşlem Vergisi - PCC-3 formu)
KDV'ye kayıtlı araç satıcılarının PCC vergisini ödemesi gerekmez, ancak yine de belirtmekte fayda var. Bu vergi çoğunlukla bireysel satışlar için geçerlidir ve genellikle aracın piyasa değerinin %1 veya %2'sidir.
#4 Kayıt Ücreti (Opłata rejestracyjna)
Polonya'da araç tescili, birkaç küçük idari ücret gerektirir. Bunlara plaka, tescil belgesi ve muayene etiketi ücretleri dahildir. Toplam maliyet genellikle yaklaşık 180 PLN'dir.
Tamamen elektrikli araçlar tescil vergisinden muaftır .
Şimdi bu vergilerin birbirleriyle nasıl karşılaştırıldığına bir bakalım.
Vergi türü | Şunlara uygulanır: | Oran veya Tutar | Ne zaman ödeme yapmalı? |
KDV | Çoğu araba satışı | %23 | Satılık |
ÖTV | İthal arabalar | ICE için %18,6 / %3, diğer yakıt türleri için değişiklik gösterir | Kayıt sırasında |
PCC vergisi | Özel satışlar | %1 veya %2 | İşlem tarihinden itibaren 14 gün içinde |
Kayıt ücreti | Tüm kayıtlı arabalar | ~180 PLN | Yıllık |
Polonya'nın sabit bir yıllık yol vergisi almadığını fark etmiş olabilirsiniz. Bunun yerine, sürücüler yakıt fiyatlarıyla yol finansmanına katkıda bulunuyorlar; bu nedenle hükümet yol bakımı ve altyapısı için para topluyor.
Yenilikler neler? 2025'teki vergi ve düzenleyici değişiklikler
2025 yılı araç vergileri açısından köklü değişiklikler getirmedi. Yine de, 2025 yılında bazı ÖTV reformları yapıldığını belirtmekte fayda var.
Otomobil tüccarlarını en çok ilgilendiren ise ihraç edilen araçlara uygulanan yeni ÖTV iadesi.
2025 itibarıyla, Polonya'da geçici olarak bir araba tescil ettirir, bunun için ÖTV öder ve ardından (örneğin başka bir AB ülkesine) ihraç ederseniz, ÖTV iadesi başvurusunda bulunabilirsiniz. Bu da, sınırlar arası ticaretin kolaylaşması anlamına gelir.
Polonya'da kullanılmış araç alım satımına ilişkin vergi senaryoları
Bu vergilerin pratikte nasıl işlediğini görmeye hazır mısınız? İşte en yaygın senaryoların bir özeti.
► Durum 1: Kullanılmış bir araba satışı
Polonya'da kullanılmış bir araba satan KDV kayıtlı bir araba satıcısıysanız , söz konusu olan temel vergiler şunlardır:
- Faturaya dahil ettiğiniz KDV (değerin %23'ü).
- PCC vergisi uygulanmaz, çünkü KDV'li araç satan bayiler muaftır. PCC yalnızca özel işlemler içindir.
- Araç Polonya'da kayıtlı olduğu için ÖTV yok.
- Kayıt ücretini satıcı değil, alıcı öder.
Elektrikli Araçlar : Tek fark, elektrikli araçların ÖTV'den muaf olmasıdır, ancak araç zaten Polonya'daysa, muafiyet zaten uygulanmıştır, bu nedenle endişelenmenize gerek yoktur.
► Durum 2: Kullanılmış bir araba satın almak
Eğer Polonyalı bir satıcıdan kullanılmış bir araba satın alan bir satıcıysanız :
- Satıcı bir işletme ise, büyük ihtimalle KDV'den düşülebilen bir fatura alırsınız ve daha sonra KDV'yi geri talep edebilirsiniz.
- Eğer özel şahıstan satın alırsanız KDV faturası almazsınız ve KDV iadesi alamazsınız.
- Araç halihazırda Polonya'da ise herhangi bir ÖTV uygulanmaz.
- Uygun bir fatura ile yeniden satış amacıyla satın alan tüccarlara PCC vergisi uygulanmaz.
Elektrikli Araçlar : Elektrikli araçlar diğer tüm otomobiller gibi değerlendirilir ve Polonya'da kayıtlı olmaları durumunda zaten ÖTV'den muaftırlar.
► Örnek 3: AB'den (örneğin Almanya) kullanılmış bir araba ithal etmek
Diyelim ki eCarsTrade gibi bir platform aracılığıyla Almanya'dan kullanılmış bir araba satın aldınız . İşte olanlar:
- Alman satıcı, her iki tarafın da KDV'ye kayıtlı olması durumunda genellikle KDV talep etmez.
- Polonya'da %23 KDV beyan ediyorsunuz, ancak arabayı yeniden sattığınız için genellikle bunu düşebiliyorsunuz, dolayısıyla KDV beyanınızda iptal oluyor.
- Polonya'da, motor hacmine ve yakıt türüne göre ÖTV ödersiniz (araç tamamen elektrikli değilse).
- Aracı tescil ettirirken standart tescil ücretini (yaklaşık 180 PLN) de ödüyorsunuz.
- Ticari fatura ile satın alım yapıyorsanız ve araç envanterinizin bir parçası haline gelirse PCC vergisi uygulanmaz.
► Durum 4: AB dışı bir ülkeden (örneğin ABD) kullanılmış bir araba ithal etmek
AB dışındaki bir ülkeden araba ithal ediyorsanız ödemeniz gerekenler şunlardır:
- Toplam gümrük bedeli (araba + kargo + gümrük) üzerinden hesaplanan %23 KDV.
- Gümrük vergisi, genellikle aracın değerinin %10'udur.
- Motor hacmine ve yakıt türüne göre ÖTV.
- Polonya'da kayıt ücretleri.
- Uygun belgelere sahip bir ticari ithalat olduğu sürece PCC vergisi yoktur.
Elektrikli Araçlar : Tamamen elektrikli araçlar ÖTV'den muaftır, ancak KDV ve gümrük vergileri hala geçerlidir.
Polonya'da elektrikli araçlar: Vergi teşvikleri
Vergi teşviklerinin tam bir özetine Avrupa Alternatif Yakıt Gözlemevi web sitesinden ulaşabilirsiniz, ancak temel avantajların kısa bir özeti aşağıdadır.
Yukarıda gördüğünüz gibi Polonya, elektrikli araç satışlarını ÖTV'den muaf tutarak destekliyor. Buna ek olarak, tamamen elektrikli araçlar tescil vergisinden de muaf tutuluyor .
Ayrıca, ticari amaçlı elektrikli araç kullanan şirketler , %23'lük KDV'nin tamamını düşebilir ve daha yüksek amortisman sınırlarından yararlanabilirler; bu da vergilerini azaltmak isteyen filolar ve ticari alıcılar için harika bir özelliktir.
Hükümet ayrıca elektrikli araç alıcıları için sübvansiyonlar da başlattı. 2025 NaszEauto programı kapsamında, uygun alıcılar yeni bir elektrikli otomobilin maliyetini karşılamak için 40.000 PLN'ye (9.500 €) kadar destek alabilir.
Bu durum doğrudan bayiler için geçerli olmasa da, müşterilere elektrikli araç sunarken kesinlikle iyi bir satış noktasıdır.
SSS
► Polonya'da bir arabayı tescil ettirmenin maliyeti ne kadardır?
Polonya'da araç tescil ücreti genellikle 180-250 PLN civarındadır. Bu ücrete plakalar, tescil belgesi ve muayene etiketi dahildir. Özel plaka seçerseniz, toplam ücret daha yüksek olacaktır.
► Polonya'da araç vergileri CO2 emisyonlarına göre mi alınıyor?
Şu anda, yalnızca ÖTV emisyonlarla kısmen bağlantılı. Doğrudan CO₂'ye bağlı değil, motor hacmine ve yakıt türüne bağlı, bu nedenle daha büyük motorlu (genellikle daha fazla emisyon salan) araçlar daha fazla vergilendiriliyor. Polonya'da şu anda CO₂ bazlı ayrı bir araç vergisi bulunmuyor.
► Otomobil bayilerinin PCC vergisini ödemesi zorunlu mudur?
Hayır, faaliyetleri kapsamında araç alıp satan KDV kayıtlı araç satıcıları PCC vergisi ödemezler. PCC-3 formu çoğunlukla özel işlemler için kullanılır.
► Polonya'da araç satış vergisi ne zaman ödenir?
Polonya'da işletmeler için ayrı bir araç satış vergisi yoktur. KDV, KDV beyannamenizin bir parçası olarak ödenir ve ithal edilen araçlar için ÖTV, tescil sırasında ödenir.
Avrupa'dan araç ithal etmek karmaşık olabilir, ancak eCarsTrade süreci basitleştirmek için burada. Nasıl yapılacağını öğrenin:
