Blog
Tüccarlar İçin Rehber: Almanya'daki Araba Vergileri

Tüccarlar İçin Rehber: Almanya'daki Araba Vergileri

Kullanılmış araç bayinizin düzenlemelere uygun hareket edebilmesi ve araçların fiyatlarını doğru belirleyebilmesi için Almanya'daki araç vergilerini öğrenin.

Kullanılmış araçlarla uğraşan tüccarlar, uyumlu kalmak için işletmenin tüm yasal ve finansal yönlerini sürekli olarak gözden geçirmek zorundadır. Sonuçta, yalnızca her satışı etkileyen vergileri ve ücretleri anlarsanız kar elde edebilirsiniz.

Almanya'da araç vergileriyle nasıl başa çıkacağınızı bilmek, yalnızca uyumlu kalmanızı sağlamakla kalmaz, aynı zamanda müşterilerinizle (ister özel alıcılar, ister diğer bayiler veya filo müşterileri olsun) güven oluşturmanıza da yardımcı olur.

Peki, Almanya'da bilmeniz gereken temel araç vergilerine bir bakalım.

Almanya'da araç vergileri

Almanya'ya araba satın alırken veya ithal ederken dikkat etmeniz gereken üç önemli vergi vardır:

Motorlu Taşıtlar Vergisi (Kfz-Steuer)
İthal otomobillerde KDV
Emisyon Rozetleri (Umweltplakette)

Şimdi her biri hakkında daha fazlasını göreceğiz.

Motorlu Taşıtlar Vergisi (Kfz-Steuer)

Alman Motorlu Taşıt Vergisi, genellikle Kfz-Steuer olarak da bilinen Die Kraftfahrzeugsteuer olarak adlandırılır. Araç sahipleri bu vergiyi yıllık olarak öderler.

Ödeyeceğiniz miktar sabit değildir; aşağıdaki gibi faktörlere bağlıdır:

Aracın motor kapasitesi
Yakıt türü
CO₂ emisyonları.

Örneğin, benzinli araçlardan 100cc başına 2,00 € vergi alınırken, dizel araçlardan 100cc başına 9,50 € vergi alınıyor. Bunun üstüne, CO₂ emisyonları belirli sınırların üzerine çıkarsa, ek ücretler alınıyor.

İthal otomobillerde KDV

Tüm AB ülkelerinde olduğu gibi Almanya'ya da araç ithal ederken Katma Değer Vergisi (KDV) ödemeniz gerekiyor.

Almanya'da standart KDV oranı %19'dur.

Kullanılmış araba satıcısı olarak, dikkatli olmalı ve bayiliğiniz için satın aldığınız arabanın satın alma fiyatına KDV'nin dahil olup olmadığını her zaman kontrol etmelisiniz. Dahil değilse, arabayı beyan etmeniz ve Almanya'ya getirirken %19 KDV ödemeniz gerekir.

AB dışından gelen arabalar için, KDV'ye ek olarak, genellikle arabanın değerinin %10'u kadar bir ithalat vergisi de vardır. İthalat vergileri ve KDV ile ilgili tüm konuları kapsadığınızdan emin olmak için bir vergi uzmanına veya Alman gümrüklerine danışmanız iyi bir fikirdir.

Emisyon Rozetleri (Umweltplakette)

Almanya, kirliliği azaltmak için birçok şehirde düşük emisyon bölgeleri kurdu. Bu alanlarda araç kullanmak için arabaların Umweltplakette adı verilen bir emisyon rozetine ihtiyacı vardır.

Yani, emisyon rozetleri tam olarak vergi olmasa da, yine de hesaba katmanız gereken bir masraftır. Rozet, bir aracın emisyon seviyesini gösterir ve düşük emisyonlu bölgelere girmek için gereklidir. Doğru rozetiniz yoksa, para cezası alabilirsiniz.

Umweltplakette'i aşağıdaki araç muayene kuruluşlarından satın alabilirsiniz:

Fiyatlar değişecektir ancak genel olarak 6,00 € ile 20,00 € arasında değişmektedir.

Almanya'da araç vergisi nasıl hesaplanır?

Araba vergisi sabit olmasa da, sürprizlerden kaçınmak için önceden hesaplayabilirsiniz. İşte vergi hesaplamasının arabanın tescil tarihine bağlı olarak nasıl çalıştığı .

Kapsamlı bir dökümü burada bulabilirsiniz, özetini aşağıda sunuyoruz.

31.08.2018 tarihinden önce tescil edilen araçlar için

Tescil yılına göre değişen bir CO₂ indirimi var: 2011'de 120 g/km, 2013'te 110 g/km ve 2014'te 95 g/km.
Vergi: Tahsis edilen miktarın üzerindeki her gram CO₂ için 2,00 €.

01.09.2018 - 31.12.2020 tarihleri arasında trafiğe kayıtlı araçlar için

CO₂ emisyonu: 95 g/km.
Vergi: 95 g/km'nin üzerindeki her gram CO₂ için 2,00 €, WLTP (emisyonlar için yeni bir test standardı) kullanılarak hesaplanmıştır.

01.01.2021 tarihinden itibaren tescil edilen araçlar için

CO₂ emisyonu arttıkça vergi oranı da artıyor:
- 95 – 115 gr/km: Gram başına 2,00 €.
- 115 – 135 gr/km: Gram başına 2,20 avro.
- 135 – 155 gr/km: Gram başına 2,50 avro.
- 155 – 175 gr/km: Gram başına 2,90 avro.
- 175 – 195 gr/km: Gram başına 3,40 avro.
- 195 gr/km üzeri: Gram başına 4,00 €.

Kısacası, 2021'den itibaren tescil edilen daha yüksek emisyonlu araçlar gram CO₂ başına daha fazla vergi ödüyor, bu da alıcıları daha düşük emisyonlu araçlara yönelmeye teşvik ediyor.

Farklı araç tipleri için motorlu taşıt vergisi oranları

Almanya'da motorlu taşıt vergisini belirleyen tek kriter emisyonlar ve tescil tarihleri değil.

Araç türü de bir rol oynar ve her kategorinin kendine özgü vergi kuralları vardır . Avrupa'daki kullanılmış araç satıcılarının en sık ticaretini yaptığı elektrikli araçlar, hafif ticari araçlar ve motosikletlere odaklanacağız.

Elektrikli araçlar

2016-2025 yılları arasında tescil edilen elektrikli otomobiller genellikle ilk on yıl motorlu taşıt vergisinden muaftır .

❗ Bu muafiyet en geç 2030 yılına kadar geçerlidir, araç o tarihe yakın bir tarihte tescil edilmiş olsa bile .

Yani, 2025'te bir araba tescil ettirirseniz muafiyet tam on yıl sürmek yerine 2030'da sona erecektir. 2030'dan sonra elektrikli araçlar toplam ağırlıklarına göre vergilendirilecek ancak geleneksel araçlara uygulanan orandan %50 daha düşük olan indirimli bir oranda vergilendirilecektir.

Bu azalma, elektrikli otomobilleri uzun vadede daha uygun fiyatlı, çevre dostu bir tercih haline getiriyor.

Hafif ticari araçlar

3,5 tona kadar olan hafif ticari araçlar (LCV) söz konusu olduğunda, Almanya motorlu taşıt vergisini binek otomobillerde olduğu gibi emisyonlara göre değil aracın ağırlığına göre hesaplıyor. Bu nedenle, LCV vergileri daha düşük olma eğilimindedir.

Motosikletler

Motosiklet vergisi motor hacmine göre hesaplanır. 125cc'ye kadar olan hafif motosikletler vergiden muaftır, daha büyük motosikletler ise 25cc başına 1,84 € vergiye tabidir .

Araba tüccarları için diğer finansal hususlar

Motorlu Taşıt Vergisi (Kfz-Steuer), ithal araçlar için KDV ve Emisyon Rozetleri (Umweltplakette) öderken neler bekleyebileceğinizi artık gördünüz.

Ancak, kullanılmış araç tüccarı olarak fiyatlandırmanızı belirlerken dikkate almanız gereken birkaç maliyet daha vardır:

Geçiş ücretleri : Bunlar, özellikle ağır araçlar olmak üzere belirli araçların Alman karayollarını kullanmaları sırasında uygulanan ücretlerdir.
Gümrük vergileri : AB dışından yapılan ithalatlara uygulanır.
Şirket aracı vergisi : Eğer başka işletmelere satış yapıyorsanız, birçok işletme müşterisinin çalışanlarının özel kullanımı için arabalara ihtiyaç duyabileceğini ve bunun da vergiye tabi bir avantaj olarak sayılacağını unutmayın.

Tüm bu maliyetleri göz önünde bulundurarak fiyatlandırmanızı daha doğru bir şekilde belirleyebilir ve gerekli tüm masrafları karşıladığınızdan emin olabilir, böylece işletmenizi hem rekabetçi hem de Alman yönetmeliklerine uygun hale getirebilirsiniz.