- Blog
- Danimarka'da Araç Vergileri - Araç Satıcıları İçin Rehber
Danimarka'da Araç Vergileri - Araç Satıcıları İçin Rehber
Danimarka'da araç vergilerinin nasıl hesaplanacağını, KDV düzenlemelerinin nasıl kontrol edileceğini ve fiyatlarınızın doğru ve satışlarınızın karlı kalmasını sağlamak için 2026 vergi güncellemelerini nasıl planlayacağınızı öğrenin.
Danimarka'da araç sahibi olmanın çeşitli vergileri vardır. Kullanılmış araç satıyorsanız, bu maliyetleri bilmek, müşterilerinizi başlangıçtan itibaren yönlendirerek bütçelerini planlamalarına yardımcı olabilir.
Ayrıca ilk etapta doğru fiyatları belirlemenize de yardımcı olur.
Her verginin alıcınızın ödemesi gereken nihai tutarı nasıl etkilediğini anladığınızda, hisse senedi seçiminizi daha akıllıca yapabilir ve sattığınız her araçtan elde ettiğiniz kârı koruyabilirsiniz. Öyleyse, Danimarka'da hangi araç vergilerinin olduğunu görelim.
Danimarka'daki tüm motorlu taşıt vergilerinin listesi
Öncelikle, Danimarka'da karşılaşacağınız başlıca motorlu taşıt vergilerine kısa bir genel bakış sunalım. Aşağıda her biri hakkında daha fazla ayrıntı bulabilirsiniz.
Vergi adı | Ödendiğinde | İçin geçerlidir |
Hediyenin kaydedilmesi (Kayıt vergisi) | Bir kere, aracınızı Danimarka'da ilk kez tescil ettirdiğinizde | İthal edilen kullanılmış arabalar dahil olmak üzere tüm yeni kayıtlı araçlar |
Grøn ejerafgift (Green tax)* | Her yıl | Temmuz 1997'den önce tescil edilmiş eski arabalar ve bazı minibüsler |
CO₂ bazlı ek ücret* | Her yıl | Temmuz 2021'den itibaren tescil edilen binek otomobiller |
Vægtafgift (Ağırlığa dayalı vergi)* | Her yıl | Eski araçlar ve kategoriler hala ağırlığa göre vergilendiriliyor |
Anneler (KDV) | Bir kez, araba ithalatı/satın alımında | En çok araç satışı |
Şirket aracı vergisi | Aylık | Şirket arabasını özel olarak kullanan çalışanlar ve işletme sahipleri |
❗ Araçlar bu yıllık sahiplik vergilerinden (Ejerafgift) yalnızca birini öder. Bu düzenleme, ilk tescil tarihlerine bağlıdır.
Motorlu taşıt vergileri açıklamaları [Yukarıdaki tablodaki her vergi - Registreringsafgift, Ejerafgift, Vægtafgift, KDV]
Şimdi bu vergilerin her biri hakkında daha fazla bilgi edelim.
► Hediye Kaydı (Kayıt vergisi)
Danimarka tescil vergisi, araç vergileri arasında oldukça popülerdir. Bunun nedeni, diğer çoğu AB ülkesine kıyasla çok yüksek olması ve hatta aracın vergi öncesi değerinden bile yüksek olabilmesidir.
Peki maliyeti ne kadar?
2025 yılında tescil edilen araçlar için vergi, aracın vergiye tabi değeri üzerinden üç değer seviyesinde hesaplanmaktadır:
- İlk 72.900 DKK'nın %25'i
- 72.900 DKK'dan 226.500 DKK'ya tutarın %85'i
- 226.500 DKK'nın üzerindeki her şeyin %150'si
Bu oranlar hem yeni hem de kullanılmış araçlar için geçerlidir. Tek fark, vergiye tabi değerin nasıl belirlendiğidir.
Yeni otomobillerde ise Danimarka'daki yeni perakende satış fiyatı esas alınıyor.
İthal edilen kullanılmış otomobiller için yetkililer, benzer bir otomobilin Danimarka pazarında ne kadara satılacağına bakarak, yaş, kilometre, donanım ve durumu göz önünde bulundurarak değeri tahmin ediyor.
Son değerlemeleri doğrudan Motorlu Taşıtlar Ajansı'nın web sitesinden inceleyebilirsiniz.
İster sıfır ister kullanılmış olarak ithal edilmiş olsun, aracınızı Danimarka'da tescil ettirdiğinizde bu vergiyi ödersiniz.
► Ejerafgift (Yıllık sahiplik vergisi)
İkinci büyük vergi olan yıllık mülkiyet vergisi (Ejerafgift), aracın ilk ne zaman tescil edildiğine bağlı olarak üç versiyonda gelir.
Her araç bu yıllık vergi versiyonlarından yalnızca birini öder, ancak hesaplama yöntemi aracın yaşına ve türüne göre değişir.
- Vægtafgift (Ağırlığa Dayalı Vergi) : 1 Temmuz 1997'den önce ilk kaydı yapılan eski otomobiller ve bazı minibüsler için. Yıllık tutar aracın ağırlığına bağlı olduğundan, daha ağır otomobiller daha fazla vergi öder.
- Yeşil mülkiyet vergisi : 1 Temmuz 1997 ile 30 Haziran 2021 tarihleri arasında ilk kez tescil edilen araçlar için geçerlidir. Yakıt ekonomisine (km/l) göre hesaplanır; daha verimli bir araç daha düşük yıllık vergi anlamına gelir.
- CO₂ bazlı mülkiyet vergisi : 1 Temmuz 2021'den itibaren ilk tescili yapılan araçlar için geçerlidir. Kilometre başına CO₂ emisyonlarına dayanmaktadır; daha yüksek emisyonlar daha fazla vergi anlamına gelirken, elektrikli araçlar en düşük vergi tutarlarını öder.
Bu tekrarlayan yıllık bir vergi olduğundan, alıcılar bunu maliyetlerinden biri olarak planlamalıdır.
Bir bayi olarak, bir aracı listelemeden önce hangi şemanın geçerli olduğunu kontrol edebilir, böylece doğru maliyet tahminleri verebilir ve alıcıların bütçelerini planlamasını kolaylaştırabilirsiniz.
► Anneler (KDV)
Danimarka'da Katma Değer Vergisi (Moms) standart olarak %25 oranında uygulanmaktadır.
KDV'yi bir kez ödersiniz; aracı satın aldığınızda veya ithal ettiğinizde. Kurallar, aracın yeni mi yoksa ikinci el mi olduğuna ve satıcının hangi KDV sistemini kullandığına bağlıdır .
- KDV düzenlemesi : KDV tam satış fiyatına eklenir ve kayıtlı işletmeler genellikle daha sonra bunu geri alabilir.
- Kâr marjı şeması : KDV yalnızca kâr marjınız üzerinden tahsil edilir, toplam fiyat üzerinden değil.
Başka bir AB ülkesinden araba ithal ederseniz, genellikle onu net fiyattan (KDV hariç) satın alırsınız ve ardından KDV'yi Danimarka'da düzenli KDV beyanınızla beyan edersiniz.
AB dışından gelen arabalar farklıdır çünkü araba Danimarka'ya girdiğinde KDV (ve ayrıca gümrük vergisi) ödersiniz.
Bu nedenle, kullanılmış bir araba satın almadan önce, hangi KDV kapsamında satıldığını mutlaka kontrol edin . Bu, KDV iadesi alıp alamayacağınızı gösterir ve arabanızı doğru şekilde fiyatlandırmanıza yardımcı olur.
► Şirket aracı vergisi
Şirket aracı vergisini özel amaçlar için kullanan çalışanlar şirket aracı vergisi ödemek zorundadır.
2025 yılında çalışanların çoğu, aracın değerinin yıllık %22,5'ini , buna ek olarak CO₂ emisyonlarına göre belirlenen küçük bir ücret ödüyor.
Elektrikli otomobillerin tescil vergisi daha düşük olduğu için daha hafif vergilendiriliyorlar, bu da vergilendirilebilir değeri düşürüyor.
Vergi, çalışanın düzenli gelir vergisinin bir parçası olarak maaş bordrosu aracılığıyla aylık olarak toplanır.
► Danimarka araç vergisi hesaplayıcılarını nerede bulabilirim?
Vergileri tahmin etmenin güvenilir yollarını arıyorsanız, bu resmi hesaplayıcıları faydalı bulabilirsiniz:
Şirket aracı vergisini tahmin etmek için resmi bir hesap makinesi yoktur, ancak Danimarka Vergi Dairesi'nin web sitesinde net oranlar ve örnekler bulabilirsiniz.
Araç türüne göre vergi oranları
Sadece binek otomobil değil, aynı zamanda motosiklet, minibüs, elektrikli araç ve daha fazlasını da satıyorsanız, fiyatlandırma yaparken veya alıcılara tavsiyelerde bulunurken tarayabileceğiniz araç türüne göre vergi oranlarına ilişkin hızlı bir genel bakış aşağıdadır.
► Binek otomobiller
Binek otomobiller, Danimarka piyasa değerine göre %25/%85/%150 oranlarında tescil vergisi öderler.
Ayrıca ilk tescil tarihine bağlı olarak yıllık bir mülkiyet vergisi (ağırlık, yeşil veya CO₂) ödüyorlar.
► Elektrikli araçlar
Danimarka , düşük kayıt vergisi ve düşük yıllık ücretlerle elektrikli araçları destekleyen birçok Avrupa ülkesinden biridir.
Tamamen elektrikli araçlar , vergi hesaplanmadan önce aracın vergi değerinden 165.000 DKK düşülebildiği için daha düşük bir kayıt vergisinden yararlanıyor.
Elektrikli araçlar hala yıllık sahiplik vergisi ödüyor, ancak çok daha düşük oranlarda .
► Melezler
2025 yılında düşük emisyonlu plug-in hibrit araçlara 45.000 DKK temel indirim ve pil boyutuna bağlı olarak kilovatsaat başına (45 kWh'ye kadar) 500 DKK değerinde ek indirim uygulanacak.
Bu, tescil vergisi hesaplanmadan önce aracın vergiye tabi değerini düşürür.
Şu anda hesaplanan kayıt vergisinin %65'ini ödüyorlar, ancak bu pay 2035 yılına kadar %100'e ulaşana kadar her yıl kademeli olarak artacak. Her iki indirimin de 2025'ten sonra sona ereceğini unutmayın!
► Minibüsler ve ticari araçlar
Minibüsler ve diğer ticari araçlar, özel otomobillerden farklı kurallara tabidir.
Kayıt vergileri daha düşüktür, genellikle binek otomobiller için normal oranın %30 ila %50'si civarındadır, bu oran aracın nasıl üretildiğine ve kullanıma nasıl kaydedildiğine bağlıdır.
Birçok minibüs, ilk tescil edildiği tarihe bağlı olarak CO₂ veya yakıt verimliliği vergisi yerine yıllık ağırlığa dayalı vergiyi ödüyor.
► Motosikletler
Danimarka'da motosikletler de kayıt vergisi ödüyor ancak bu vergi arabalardan daha düşük oranda .
Oran, değerin ilk 69.100 DKK'sı için %45, geri kalanı için %60'tır. Motosikletler için yıllık mülkiyet vergisi yoktur , sadece tescil ve sigorta masrafları vardır.
2026'daki değişiklikler
2026 yılında araç vergilerinde bazı değişiklikler olacak. En önemlisi, 1 Temmuz 2021'den itibaren tescil edilen araçların yıllık mülkiyet vergisinin biraz artacak olması.
Avrupa Alternatif Yakıtlar Gözlemevi'ne göre, düşük veya sıfır CO₂ emisyonuna sahip otomobillerin yıllık vergileri 2025'te 840 DKK'dan 2026'da 920 DKK'ya yükselecek.
Ayrıca hibritlere uygulanan ayrıcalıklı muamele 2025 yılından sonra azalmaya devam edecek.
Hesaplanan tescil vergisinin 2025 yılında yüzde 65'ini ödeyecekler ve bu pay her yıl artarak 2035 yılına kadar yüzde 100'e ulaşacak. Bu da hibrit araçların tescil vergisinde benzinli ve dizel araçlarla eşit olmasını sağlayacak.
Bu nedenle, fiyatlarınızı belirlerken veya müşterilerinize gelecek yılın maliyetleri hakkında bilgi verirken bu değişiklikleri aklınızda bulundurmayı unutmayın.
Danimarkalı bayiler için vergi senaryoları
Şimdi teoriyi pratiğe dökme zamanı. Bu vergilerin Danimarkalı otomobil bayileri için iki yaygın durumda nasıl uygulandığına bakalım.
eCarsTrade'den kullanılmış bir aracı ithal etme
eCarsTrade aracılığıyla başka bir AB ülkesinden kullanılmış bir araba satın aldığınızda, Danimarka AB'nin bir parçası olduğu için gümrük vergisi ödemezsiniz .
Araç Danimarka'ya ulaştığında ve tescil edildiğinde tescil vergisini (Registreringsafgift) ödeyeceksiniz. Verginin, fatura fiyatına değil, söz konusu kullanılmış aracın Danimarka piyasa değerine göre hesaplandığını unutmayın.
KDV işleme, satıcının KDV sistemine bağlıdır. eCarsTrade'de KDV durumuna göre filtreleme yapabilir ve her ilanda görebilirsiniz.
Standart KDV sisteminde (KDV indirimi) satıcı tam fiyat üzerinden KDV tahsil eder.
Eğer KDV'ye kayıtlı bir işletmeyseniz, bunu genellikle KDV beyannamenizle geri alırsınız.
Kâr marjı sisteminde (KDV düşülemez), KDV yalnızca bayinin kâr marjı üzerinden tahsil edilir . Bu araçlar için KDV'yi geri alamazsınız, bu nedenle fiyatlandırmanıza bunu da dahil edin.
Araba Danimarka'da tescil edildikten sonra alıcı, arabanın ilk tescil tarihine bağlı olarak yıllık mülkiyet vergisini (Ejerafgift, Grøn ejerafgift veya CO₂ bazlı mülkiyet vergisi) ödemeye başlar.
AB dışındaki bir ülkeden kullanılmış bir aracın ithal edilmesi
AB dışından bir araba ithal ederseniz, tescil vergisine ek olarak, Danimarka'ya girdiğinde gümrük vergisi ve KDV ödemeniz gerekecektir.
Gümrük vergisi genellikle aracın gümrük değerinin %10'udur ve bunun üzerine %25 oranında KDV uygulanır.
Gümrükten geçtikten sonra, AB otomobillerinde olduğu gibi Danimarka'daki tescil ve mülkiyet vergisi kuralları geçerli oluyor.
Kayıt vergisi hesaplanırken aracın değeri Danimarka piyasa fiyatı üzerinden hesaplanacak ve yıllık vergisi ilk tescil yılına bağlı olacak.
SSS
► Danimarka'da kayıt vergisi ne kadar?
2025 yılında tescil edilen araçlar için tescil vergisi, ilk 72.900 DKK'nın %25'i, 72.900 DKK ile 226.500 DKK arasındaki değerin %85'i ve bunun üzerindeki değerin %150'sidir.
► AB'den ithal edilen kullanılmış otomobillerde tekrar tescil vergisi ödeniyor mu?
Evet. Yurtdışında KDV ödenmiş olsa bile, aracın Danimarka'daki piyasa değerine göre Danimarka tescil vergisini ödemeye devam edersiniz.
► Kullanılmış araçlarda KDV iadesi alabilir miyim?
Yalnızca araç standart KDV tarifesi kapsamında satılırsa. Kâr marjı tarifesinde ise KDV yalnızca bayinin kârı üzerinden tahsil edilir ve geri alamazsınız.
► Minibüs ve ticari araçlar otomobillerle aynı vergiyi mi ödüyor?
Hayır. Minibüslerin kayıt vergisi genellikle daha düşüktür (normal binek otomobil vergisinin yaklaşık %30-50'si) ve CO₂ bazlı vergi yerine yıllık ağırlığa dayalı vergi öderler.
► 2026'da araç vergileri değişecek mi?
Evet. 1 Temmuz 2021'den itibaren tescil edilen otomobiller için yıllık mülkiyet vergisi biraz artacak; sıfır emisyonlu otomobiller 2025'te 840 DKK'dan 2026'da 920 DKK'ya yükselecek.
Plug-in hibrit araçlarda ise indirimli tescil vergisi 2025 yılından sonra kademeli olarak artırılarak 2035 yılına kadar yüzde 100'e ulaşacak.
Kapsamlı envanterimiz, doğrudan saygın Avrupa kiralama şirketlerinden, kısa vadeli kiralama şirketlerinden ve bayilerden temin edilen, tüm ihtiyaçlarınıza uygun çeşitli marka ve modelleri içerir:
